Uma fatura do fornecedor é a prova de uma transação entre um provedor e um cliente.
Aprenda como postar uma fatura em nosso guia para empresas autônomas e pequenas.
Uma fatura é um documento de compra de um bom ou serviço. A fatura do fornecedor é, portanto, um documento mercantil para justificar a venda de um produto ou serviço para um cliente.
Para a fatura do fornecedor ser válida, deve seguir o conteúdo ditado pelo regulamento de faturamento na Espanha. Em nosso artigo Como fazer faturas, detalhamos o conteúdo.
a sede de uma fatura do fornecedor
De acordo com o Plano Geral de Contabilidade, as faturas do fornecedor devem ser postáveis da seguinte forma:
- o lado do deve, é registrado pela própria compra, sem impostos (sem IVA) em conta 600, destinado a comprar mercadorias.
- O IVA é registrado em conta 412.
- na lateral do tendo, a compra, IVA incluído, é registrado em conta 400, que é aquele destinado a fornecedores.
Ao apontar o pagamento, a conta depende de como foi feito:
- se feito em dinheiro, ele será gravado na conta de caixa (570 ).
- se for feito em uma conta bancária, ela é registrada em instituições bancárias e bancárias.
Fatura de fornecedor estrangeiro: IVA
Quando se trata de uma fatura de um provedor estrangeiro, certas dúvidas surgem em relação ao IVA.
Em geral, a norma que predomina é a do IVA transfronteiriço. De acordo com esta regra, a venda de um bem ou serviço de um provedor estrangeiro está isento de IVA enquanto falamos de profissionais e empresas.
Dentro dos regulamentos de IVA transfronteiriça, merece uma menção separada do IVA intra-comunitário. Isto aplica-se apenas quando o fornecedor e o cliente pertencem à União Europeia e ambos são dispensados no ROI (registo de operadores intracomunitários).
No entanto, de acordo com o mesmo regulamento, a venda também seria isenta de CUBA.
Pagamento da conta do fornecedor sem fatura
Às vezes, o pagamento é feito a um provedor antes de receber a fatura. Como agir no nível contábil?
Bem, de acordo com o PGC, deve ser registrado em conta 4009, destinado a “fornecedores, pendentes faturais de formalidade”.
Então, ao receber a fatura, o pagamento é formalizado 4000. O IVA, uma vez que a fatura seja recebida, ela seria registrada em sua conta sempre, ou seja, 472.
Contabilização A Provedor Provedores sem fatura
Se o provedor solicitar um adiantamento, isso pode ser publicado sem fatura. No entanto, o provedor deve emitir a fatura mais tarde.
Com antecedência, pode ser total ou parcial, conforme acordado. De acordo com o PGC, ele deve ser registrado em conta 407. O IVA suportado, por outro lado, seria registrado na conta usual, a fatura 472.
rectificador de contas
Se um provedor emitir uma fatura de retificação devido a um retorno, ele deve ser postificado pelo comprador em seu assento correspondente:
- contagem 608 de retornos de compra e operações semelhantes.
IVA é gravado na conta do IVA suportado, ou seja, em conta 472.
É importante que o comprador salve uma cópia da fatura retificativa como documento de credenciamento do retorno.