Una fattura del fornitore è la prova di una transazione tra un provider e un client.
Scopri come pubblicare una fattura nella nostra guida per le imprese autonome e piccole.
Una fattura è un documento di acquisto di un bene o servizio. La fattura del fornitore è quindi, un documento mercantile per giustificare la vendita di un prodotto o servizio a un cliente.
Per la fattura del fornitore è valida, deve seguire i contenuti dettati dal regolamento di fatturazione in Spagna. Nel nostro articolo come fare le fatture dettagliamo il contenuto.
La sede di una fattura del fornitore
Secondo il piano contabile generale, le fatture del fornitore devono essere pubblicabili come segue:
- il lato del lato del È registrato dall’acquisto stesso, senza tasse (senza IVA) in conto 600, destinata ad acquistare la merce.
- L’IVA è registrata in conto 412.
- sul lato dell’Assemblea, l’acquisto, IVA incluso, è registrato in conto 400, che è quello destinato ai fornitori.
Quando si indica il pagamento, l’account dipende da come è stato fatto:
- se fatto in contanti, è registrato nell’account in contanti (570 ).
- Se è fatto su un conto bancario, è registrato in istituti bancari e bancari.
Fattura Fornitore estraneo: IVA
Quando si tratta di una fattura da un fornitore straniero, alcuni dubbi sorgono rispetto all’IVA.
In generale, la norma che predomina è quella dell’IVA transfrontaliera. Secondo questa regola, la vendita di un bene o servizio da un fornitore straniero è esente da IVA finché parliamo di professionisti e aziende.
Entro i regolamenti IVA transfrontalieri, merita una menzione separata dell’IVA intracomunitaria. Questo vale solo quando il fornitore e il cliente appartengono all’Unione europea ed entrambi sono scaricati presso il ROI (registrazione degli operatori intracomunitari).
Tuttavia, secondo lo stesso regolamento, la vendita sarebbe anche esente da I.V.A.
Conto Pagamento del fornitore senza fattura
A volte, il pagamento viene effettuato a un fornitore prima di ricevere la fattura. Come agire al livello contabile?
Bene, secondo il PGC, deve essere registrato in conto 4009, rivolto a “Fornitori, in attesa di fatture di formalizzazione”.
Quindi, dopo aver ricevuto la fattura, il pagamento è formalizzato 4000. L’IVA, una volta ricevuta la fattura, sarebbe registrata nel tuo account sempre, cioè 472.
Contabilità A prevedere il fornitore senza fattura
Se il provider richiede un anticipo, questo può essere pubblicato senza fattura. Tuttavia, il fornitore deve emettere la fattura in seguito.
in anticipo può essere totale o parziale, come concordato. Secondo il PGC, deve essere registrato in conto 407. L’IVA supportata, d’altra parte, verrebbe registrata nel solito conto, il 472.
Account rettificando la fattura del fornitore
Se un fornitore emette una fattura di rettifica dovuta a un ritorno, deve essere postificata dall’acquirente nel sedile corrispondente:
- conteggio 608 di rendimenti di acquisto e operazioni simili.
IVA è registrato nell’account IVA supportato, ovvero in considerazione 472.
È importante che l’acquirente salvi una copia della fattura rettificativa come documento di accreditamento del ritorno.