l’habitual si s’opta per celebrar un contracte privat entre particulars és que se signi a títol gratuït, és a dir, sense interessos
MADRIDActualizado: 2017.09.23 03: 55h
Si tenim pensat demanar-li diners prestats a un amic o un familiar, hem de tenir cura ja que Hisenda està a l’ aguait. ¿La raó? Evitar donacions encobertes. Però si l’operació s’executa correctament, no hauria d’haver cap problema. Formalitzar un préstec entre particulars, per exemple entre pares i fills, és una forma senzilla de deixar-diners a algú sense assumir cap tipus de pressió fiscal. Això sí, recordem que la pròpia naturalesa d’un préstec implica el retorn de l’principal a l’prestador.
La Direcció General de Tributs recorda en una consulta vinculant en relació a la signatura d’un préstec sense interessos entre familiars que “el simple fet de l’existència d’un vincle familiar entre les parts no implica sense més l’existència d’una donació encoberta “.
L’habitual si s’opta per celebrar un contracte privat de préstec entre familiars és que se signi a títol gratuït, és a dir, sense interessos. No hi ha cap problema, això sí, es deu fer constar en el contracte la gratuïtat de l’préstec, en cas contrari Hisenda podria pressuposar que el préstec s’ha constituït amb un interès igual a el de el preu legal de diners, que actualment és de el 3% , d’acord amb l’articles 40 de la Llei de l’IRPF. De la mateixa manera, si s’opta per signar el préstec amb interessos, també s’haurà de fer constar per escrit.
Signar un contracte, el primer pas
Convé signar un contracte i deixar per escrit l’operació per no acabar enllardant davant Hisenda, adverteixen des del comparador de préstecs HelpMyCash.com. No signar un contracte de préstec privat i no seguir les vies oficials que marca l’Administració podria derivar en futurs problemes, ja que Hisenda podria ensumar i exigir a les parts que demostressin d’on venen els diners i si s’està tornant, per descartar una possible donació.
A més, documentar el deute no només ens evitarà problemes amb la Hisenda pública, sinó que ens servirà per reclamar-la en un futur si hi hagués un impagament o un conflicte amb el prestatari o per traspasársela a un hereu en el cas que algun dels intervinents morís.
No cal elevar el contracte a escriptura pública, de manera que podem estalviar-nos les despeses de notari. No obstant això, sí que és convenient registrar i que l’Administració ho segelli.
Com es redacta el document?
Encara que no existeix un model oficial de préstec entre particulars podem servir-nos dels molts exemples que circulen per internet o bé demanar l’ajuda d’un advocat que s’encarregui de redactar-lo. Si preferim confeccionar-nosaltres mateixos, haurem de ser meticulosos i apuntar tota la informació rellevant. No hem d’oblidar anotar les dades personals de l’prestador i de el prestatari, l’import degut, el termini de devolució, els interessos de l’préstec, la data i el lloc de celebració de l’contracte i acompanyar el text amb la signatura de les dues parts.
Pel que fa a el termini de devolució, ha de ser realista. Els contractes a perpetuïtat o una durada exageradament dilatada, sobretot si es compara amb l’esperança de vida dels intervinents, podrien ser assenyalats per Hisenda.
En el contracte hauria d’indicar la periodicitat de les quotes (mensuals, trimestrals, semestrals …), l’import de cada pagament, etc. A més, hauria d’anotar si hi ha la possibilitat de liquidar anticipadament el préstec, si té comissions o qui es fa càrrec dels costos associats, i quin mitjà s’utilitzarà per satisfer el deute.
Val la pena incloure qualsevol clàusula que considerem necessària per a curar-nos en salut, per exemple, la possibilitat de pactar una pròrroga si arribat el venciment del deute no ha estat saldada en la seva totalitat o què passa en cas d’incórrer en un impagament.
préstecs exempts
Els préstecs privats entre particulars, sempre que es realitzin entre persones físiques, estan subjectes però exempts de tributació. Aquest galimaties ve a dir que aquests préstecs estan subjectes a l’impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, és a dir, que cal liquidar l’impost, però que no s’ha de pagar cap quantitat de diners, ja que l’operació està exempta de tributació .